Dans l’économie d’aujourd’hui, de nombreuses personnes ont des « activités secondaires » de travail indépendant pour gérer la hausse du coût de la vie. Au Canada, vous êtes responsable de payer des impôts sur tout travail à la pige, emploi secondaire, revenu de pigiste ou autre revenu de travailleur autonome. Contrairement aux employés traditionnels, dont les impôts sont automatiquement déduits de leurs chèques de paie, ces travailleurs autonomes, appelés « pigistes », doivent suivre leurs revenus et remplir eux-mêmes leurs obligations fiscales.
Se conformer aux lois fiscales n'est pas seulement une exigence légale, mais aussi crucial pour maintenir la stabilité financière et éviter les pénalités. Cela s'applique peu importe quelle est votre activité secondaire : diffusion en continu, rédaction de contrats, conduite pour Uber, DoorDash ou Lyft, ou gestion d'une petite entreprise.
Le respect de vos obligations fiscales est un élément important de la gestion de vos responsabilités financières globales. Par exemple, les travailleurs indépendants cotisent au Régime de pensions du Canada (RPC), qui peut fournir des prestations de retraite en fonction des cotisations. De plus, la gestion de vos impôts peut vous aider à établir des objectifs financiers réalisables, à planifier à long terme et à éviter de lourdes amendes fiscales inattendues.
Comprendre l'impôt sur le revenu canadien
Au Canada, l'impôt sur le revenu est un système où les particuliers et les entreprises paient une partie de leurs gains au gouvernement. Ces revenus sont utilisés pour financer divers services et programmes publics, y compris les soins de santé, l'éducation et les infrastructures.
Le système fiscal canadien est progressif, ce qui signifie que plus vos revenus augmentent, plus vous payez un pourcentage plus élevé d'impôts. Cependant, vous ne payez pas le taux le plus élevé sur l'ensemble de vos revenus, mais uniquement sur la partie qui se situe dans chaque tranche d'imposition.
Tranches d'imposition fédérales du Canada
Jetons un coup d'œil aux tranches d'imposition pour comprendre comment elles fonctionnent. Pour l'année d'imposition 2024, les tranches d'imposition fédérales au Canada sont les suivantes :
Revenu imposable (CAD) Taux d'imposition
0 - 55 867 15 %
55 867 - 111 733 20,5 %
111 733 - 173 205 26 %
173 205 - 246 752 29 %
Plus de 246 752, 33 %
Voici comment fonctionne le système d'impôt progressif : si vous avez gagné 100 000 $ en 2024, vous ne paieriez pas 26 % sur la totalité de ce montant. Au lieu de cela, vous paieriez 15 % sur les premiers 55 867 $, 20,5 % sur les 55 866 $ suivants et 26 % sur les 4 267 $ restants.
Cela ne représente que les taux d'imposition fédéraux; les Canadiens paient également des impôts provinciaux ou territoriaux, qui varient en fonction de l'endroit où vous vivez. Les taux d'imposition fédéraux et provinciaux/territoriaux combinés déterminent votre obligation totale en matière d'impôt sur le revenu.
La compréhension de ce système est particulièrement importante pour les travailleurs autonomes et les pigistes, car ils sont responsables du calcul et du versement de leurs propres impôts, contrairement aux employés traditionnels dont les impôts sont déduits de leur paie.
Qu'est-ce qu'un revenu de travail autonome?
Les revenus de travail autonome sont toutes les sommes gagnées en offrant des services ou des produits en tant que travailleur autonome, pigiste ou propriétaire d'entreprise, plutôt que des revenus gagnés en travaillant pour un employeur traditionnel. Cela inclut les revenus provenant d'activités telles que la rédaction indépendante, la conception graphique, le covoiturage, la vente d'articles faits main ou la gestion d'une entreprise en ligne.
Contrairement aux employés qui reçoivent un salaire régulier avec les impôts, les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et les primes d'assurance-emploi (AE) déduits, les travailleurs autonomes doivent gérer leurs propres impôts. Cela signifie que vous devez déclarer en fonction de votre revenu brut de travail indépendant, de vos obligations fiscales et de vos dépenses déductibles de travail indépendant.
Comment devrais-je déclarer mes revenus?
Au Canada, l’ARC exige que vous déclariez tous les revenus gagnés. En plus de produire des documents fiscaux auprès de votre employeur, vous êtes responsable de produire vos propres informations fiscales à partir de votre travail indépendant. Il n'y a pas de seuils minimums pour déclarer un revenu de travail indépendant —tous les gains doivent être déclarés, même s'il s'agit d'une petite activité à temps partiel.
Les travailleurs autonomes et les pigistes doivent remplir le formulaire T2125 (État des activités commerciales ou professionnelles) lorsqu'ils produisent leur déclaration de revenus. Ce formulaire vous aide à déclarer vos revenus d'entreprise et à réclamer les dépenses liées à votre travail en freelance. Si vous avez des revenus provenant de plusieurs activités — par exemple, si vous conduisez pour Lyft et vendez de l'artisanat en ligne — vous devrez soumettre un formulaire T2125 distinct pour chacune.
Pour être clair, dans le cadre de votre travail en tant que travailleur autonome, les impôts ne sont pas automatiquement déduits des paiements que vous recevez de vos clients. Vous êtes responsable du suivi de vos revenus, ainsi que du calcul et du paiement des impôts, du RPC et éventuellement de la TPS/TVH en fonction de ces revenus. Pour réitérer :
- Déclarez tout revenu gagné : Il est important de déclarer tous les revenus que vous gagnez, qu'il s'agisse de quelques centaines de dollars provenant d'un emploi à temps partiel ou de milliers de dollars provenant d'un travail indépendant, comme l'exige l'ARC.
- Suivez vos dépenses : De nombreux travailleurs autonomes trouvent avantageux de conserver des registres détaillés des coûts liés à l'entreprise, ce qui peut aider à produire des déclarations fiscales précises et à déterminer les déductions potentielles.
Comment suivre vos revenus et dépenses en tant que travailleur autonome
Tout comme il est essentiel d'être honnête au sujet de vos revenus, la même approche s'applique à la déclaration de toutes vos dépenses déductibles liées au travail. Il existe des dizaines de déductions potentielles qui peuvent vous aider à réduire vos coûts. C'est pourquoi il est essentiel de suivre ce que vous gagnez et ce que vous dépensez.
Première étape : Tenez des registres précis
Puisque les impôts ne sont pas automatiquement déduits de vos revenus, il est nécessaire de suivre chaque paiement que vous recevez. Vous êtes responsable de déclarer à l'ARC chaque dollar gagné grâce à un travail indépendant, peu importe sa valeur. Que vous receviez votre paiement par dépôt direct, par PayPal ou par chèque, assurez-vous d'enregistrer chaque transaction. Si vous ne déclarez pas tous vos revenus, vous pourriez faire face à des pénalités.
De nombreux pigistes et travailleurs indépendants gagnent de l’argent auprès de diverses sources comme Etsy, Uber, Fiverr ou des clients en consultation. Assurez-vous de suivre vos revenus de chaque plateforme séparément. Certaines applications et sites Web peuvent vous fournir des relevés de fin d'année, mais il est crucial de conserver vos propres registres pour savoir exactement combien vous avez gagné.
Envisagez d'utiliser un logiciel de suivi financier, des applications ou une simple feuille de calcul pour consigner vos revenus. L'élément clé est de s'assurer que chaque paiement est enregistré et facilement accessible lorsque la période de déclaration d'impôts arrive.
Deuxième étape : suivez les dépenses de votre entreprise
Les travailleurs autonomes au Canada peuvent réduire leur revenu imposable en déduisant les dépenses d'entreprise admissibles, ce qui aide à diminuer leur facture fiscale totale. Pour réclamer ces déductions, il est important de conserver des registres complets de toutes les dépenses liées à l'entreprise.
Voici quelques dépenses déductibles courantes pour les pigistes et les travailleurs à temps partiel :
- Bureau à domicile : Si vous utilisez une partie de votre domicile pour votre activité professionnelle, vous pouvez déduire une partie de votre loyer ou des intérêts hypothécaires, des services publics et de l'assurance habitation.
- Logiciels et outils : Vous pouvez déduire tout logiciel ou outil en ligne nécessaire à votre entreprise, comme un logiciel de conception ou des outils de comptabilité.
- Voyage : Si votre travail indépendant nécessite des déplacements, comme rendre visite à des clients ou assister à des conférences, vous pouvez déduire les frais de transport, y compris les frais de kilométrage, d'essence ou de transport en commun.
- Services professionnels : Les frais pour l'embauche d'un comptable, d'un avocat ou d'autres professionnels pour votre entreprise sont déductibles. Cela inclut également les frais de publicité et les abonnements à des services professionnels.
L'ARC exige une preuve pour toute dépense que vous déclarez, il est donc crucial de conserver les reçus et les factures pour tous les achats professionnels. Les copies numériques sont acceptables, et de nombreux travailleurs autonomes trouvent les applications de gestion des reçus utiles pour organiser et stocker les reçus. Assurez-vous de bien catégoriser vos dépenses et de conserver des notes détaillées, surtout si une dépense est partiellement personnelle et partiellement professionnelle, comme l'utilisation d'un véhicule personnel à des fins professionnelles.
Troisième étape : Créez un compte distinct
L'ouverture d'un compte bancaire séparé pour vos revenus de travail indépendant ou d'activité secondaire est une manière judicieuse de simplifier la gestion des dossiers et de rester organisé. Il vous aide à séparer vos finances professionnelles de vos finances personnelles, ce qui rend plus facile le suivi de vos revenus et de vos dépenses.
Vous pouvez également obtenir une carte de crédit distincte pour les achats professionnels afin de regrouper toutes vos dépenses professionnelles sur un seul relevé. Selon votre emplacement, vous pourriez également être en mesure de déduire les intérêts que vous payez sur cette carte de crédit.
Soyez prêt pour la saison des impôts afin que votre facture fiscale ne soit pas une surprise
L'un des aspects les plus importants du travail indépendant est de mettre de côté suffisamment d'argent pour couvrir vos impôts. Étant donné que les impôts ne sont pas automatiquement déduits de vos revenus comme c'est le cas pour les employés traditionnels, les travailleurs indépendants doivent être proactifs et économiser pour leur facture fiscale.
De plus, pour éviter une lourde facture d’impôt à la fin de l’année, il est conseillé d’épargner un pourcentage de vos revenus pour les impôts au fur et à mesure que vous les gagnez. Certaines personnes mettent de côté une partie de leur revenu brut tout au long de l'année (c'est-à-dire 25-30 %) pour préparer les impôts fédéraux et provinciaux ainsi que les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC). Le montant exact dépend de divers facteurs, y compris votre niveau de revenu, votre tranche d'imposition et vos déductions.
Bien que de nombreux travailleurs autonomes gèrent eux-mêmes leurs impôts, il existe des situations où le recours à un comptable professionnel peut vous faire gagner du temps, du stress et même de l'argent. Voici quand il pourrait être judicieux de travailler avec un fiscaliste :
- Finances complexes : Si vous avez plusieurs sources de revenus en tant que pigiste, travaillez avec des clients internationaux ou avez des dépenses professionnelles importantes, un comptable peut vous aider à vous assurer que vous réclamez toutes les déductions appropriées et que vous respectez les règlements de l'ARC.
- Exigences relatives à la TPS/TVH : Si votre entreprise de travailleur autonome gagne plus de 30 000 $ par année et que vous devez facturer, percevoir et verser la TPS/TVH, un comptable peut vous aider à remplir les formalités administratives et à produire les documents nécessaires pour que vous restiez sur la bonne voie.
- Optimisation fiscale : Un comptable professionnel peut vous aider à optimiser votre stratégie fiscale, à trouver des déductions supplémentaires et à vous assurer que vous cotisez de manière appropriée au RPC et à d'autres programmes liés aux impôts. Cela peut entraîner des économies significatives à long terme.
Les impôts peuvent être une source de tracas, mais ils deviennent moins pénibles lorsque vous vous y préparez correctement. La clé est de suivre vos revenus, vos déductions et vos autres obligations fiscales. Vous constaterez peut-être que les impôts ne vous dérangent pas du tout, car vos efforts fiscaux deviennent routiniers.
Les informations contenues dans cet article sont générales et fournies à titre informatif uniquement. Il ne doit pas être considéré comme un conseil financier ou d'investissement. Veuillez consulter un conseiller financier ou un fiscaliste qualifié pour déterminer comment le FHSA peut s'intégrer dans vos plans financiers.