Les comptes d'épargne libre d'impôt (CELI) ont été introduits au Canada en 2009 pour permettre aux résidents d'épargner et d'investir sans payer d'impôts sur les intérêts, les dividendes et les gains en capital réalisés dans le compte. Ils ont été établis pour aider les Canadiens à épargner davantage en offrant une option d'épargne fiscalement avantageuse.
Contrairement à d'autres comptes enregistrés, tels que le Régime enregistré d'épargne-retraite (REER), le Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) n'est pas uniquement destiné à l'épargne-retraite. Sa flexibilité permet aux gens d'épargner pour divers objectifs, qu'il s'agisse d'un fonds de secours, d'un besoin à court terme comme des vacances, ou d'achats importants tels qu'une maison ou une voiture. De plus, les cotisations à un CELI n'ont pas d'incidence sur votre admissibilité aux prestations gouvernementales.
Les Canadiens peuvent ouvrir un CELI dès qu'ils atteignent l'âge de 18 ans. En 2022, environ 17 millions de Canadiens avaient un CELI. Si vous n’avez pas encore ouvert de CELI, il vaut la peine d’explorer comment il pourrait s’intégrer dans vos plans financiers.
Comprendre la limite de cotisation annuelle au CELI
Lorsque vous ouvrez un CELI, il y a une limite au montant d'argent que vous pouvez ajouter au CELI chaque année. Cette limite change annuellement en raison de divers facteurs, tels que les ajustements pour l'inflation. En 2024, le plafond de cotisation au CELI est fixé à 7 000 $, mais il pourrait changer au cours des années suivantes.
Si vous ne commencez pas à contribuer immédiatement, votre plafond de contribution continuera de s’accumuler jusqu’à ce que vous le fassiez. Par exemple, si vous avez eu 18 ans avant 2009 et que vous n’avez toujours pas cotisé à votre CELI, votre limite atteindrait 95 000 $ en 2024; elle atteindrait 102 000 $ en 2025, et ainsi de suite.
Un adulte canadien seul peut ouvrir plusieurs comptes d'épargne libre d'impôt (CELI) dans différentes institutions financières. Par exemple, une personne pourrait utiliser plusieurs CELI pour gérer différents investissements. Cependant, la limite de cotisation annuelle s'applique à l'individu—les cotisations de cet individu dans tous les CELI ne peuvent pas dépasser la limite.
Lorsque vous n’atteignez pas la limite du CELI
Ne vous inquiétez pas : si vous n'avez pas cotisé le montant maximum autorisé au cours d'une année donnée, le gouvernement canadien vous permet de reporter ce montant inutilisé sur les années futures. Par exemple, si vous ne déposez que 5 000 $ dans votre CELI en 2024, les 2 000 $ restants seront ajoutés à vos plafonds annuels au cours des années suivantes jusqu'à ce que vous atteigniez le plafond global.
Mieux encore, les droits de cotisation inutilisés des années précédentes s'accumulent et peuvent être utilisés à n'importe quelle année future, peu importe le temps écoulé, offrant ainsi une flexibilité à votre stratégie d'épargne.
L'impact des retraits
Les CELI offrent une flexibilité supplémentaire concernant la limite du CELI par rapport aux retraits. Tout d'abord, vous pouvez retirer des fonds à tout moment sans pénalités ni impôts, peu importe l'ampleur de la croissance de vos investissements. De plus, tout montant que vous retirez au cours d'une année est ajouté à votre plafond de cotisation pour l'année suivante. Cela signifie que vous pouvez réinvestir les fonds retirés sans perdre d'espace de cotisation. Cette fonctionnalité maintient votre capacité d'épargne intacte et vous permet de continuer à faire croître vos investissements sans impôt.
Investir avec votre CELI
Étant donné que les CELI sont exempts d'impôt, ils constituent un excellent moyen pour les investissements à long terme. Un CELI peut détenir une vaste gamme de produits d'investissement, y compris :
- Argent liquide
- Actions
- Obligations
- Fonds communs de placement
- Fonds négociés en bourse (FNB)
- Certificats de placement garantis (CPG)
Par exemple, si vous investissez 5 000 $ de votre CELI dans un FNB avec un rendement de 5 %, vous gagnerez environ 250 $ par an, et ce rendement est exonéré d'impôt.
Certains Canadiens choisissent d’investir des fonds dans leur CELI pour potentiellement faire fructifier leur épargne, plutôt que de les laisser sous forme de liquidités. N'oubliez pas que le CELI est conçu pour l'épargne à long terme, avec des dividendes destinés à soutenir un objectif financier. Les spéculateur sur séance ne peuvent pas utiliser ces comptes pour leurs activités.
CELI et prestations gouvernementales
L’utilisation d’un CELI peut offrir des avantages pour protéger vos plans financiers de diverses manières. Tout revenu que vous gagnez dans un CELI — qu'il s'agisse d'intérêts, de dividendes ou de gains en capital — est entièrement exempt d'impôt. Cela signifie que vos revenus n'auront pas d'incidence sur votre admissibilité aux prestations fédérales telles que la Sécurité de la vieillesse (SV) ou le Supplément de revenu garanti (SRG). Ceci est particulièrement utile pour les retraités ou toute personne recevant des prestations assujetties à un test de revenu.
Comment se préparer à votre CELI
Avant d’investir dans votre premier CELI, assurez-vous de bien comprendre les risques et les exigences impliqués. Par exemple, il existe des limitations si vous envisagez de déménager à l’étranger et de devenir citoyen d’un autre pays. Vous pouvez conserver votre CELI existant et gagner un revenu libre d’impôt, mais vous ne pouvez pas y cotiser tant que vous êtes non-résident.
De plus, bien que les revenus de votre CELI restent exonérés d'impôt au Canada, ils pourraient être imposés dans votre nouveau pays, selon leurs lois fiscales. Il est donc important de se renseigner sur la réglementation en vigueur là où vous habiterez.
Lorsque vous planifiez votre retraite, il est important de comprendre comment votre CELI fonctionne en parallèle avec d'autres options d'épargne telles que le Régime enregistré d'épargne-retraite (REER). Le REER est conçu pour l'épargne-retraite et propose des déductions fiscales sur les cotisations, mais les retraits sont imposés comme un revenu régulier. En revanche, le CELI permet une croissance et des retraits en franchise d'impôt, vous offrant plus de flexibilité pour différents objectifs financiers. Comprendre comment le REER et le CELI se complètent peut vous aider à aligner ces comptes sur vos objectifs financiers.
Commencez à utiliser votre CELI
En résumé, les comptes d'épargne libre d'impôt (CELI) offrent aux Canadiens un moyen flexible et fiscalement avantageux d'épargner pour divers objectifs, qu'il s'agisse de besoins à court terme ou d'investissements à long terme. En utilisant les CELI ainsi que d'autres options d'épargne, les adultes canadiens peuvent améliorer leur bien-être financier et œuvrer pour un avenir plus radieux.